SOC-2-Reports: Was Unternehmen über den Audit wissen müssen

Was ist ein SOC-2-Report?

Der SOC-2-Report ist ein spezieller Bericht, der die Wirksamkeit der internen Kontrollverfahren eines Unternehmens im Bereich Datenschutz und Sicherheit bewertet. SOC steht für System and Organization Controls – ein internationales Framework, das vom American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) entwickelt wurde. Es basiert auf den sogenannten Trust-Services-Kriterien. Diese Kriterien umfassen verschiedene Bereiche, die für den Schutz von Daten und die Sicherheit von IT-Systemen von zentraler Bedeutung sind.

Das Besondere am SOC-2-Report ist, dass er speziell auf die Anforderungen von Technologie- und Cloud-Dienstleistern zugeschnitten ist. Eine Prüfung im Rahmen von SOC 2 zeigt nicht nur, ob notwendige Sicherheitsvorkehrungen im Unternehmen implementiert wurden, sondern auch, ob diese tatsächlich funktionieren und den angestrebten Schutz bieten.  

Mehr über den Standard SOC 2 erfahren Sie in unserem SOC-2-Übersichtsartikel.

Welche Arten von SOC-2-Reports gibt es?

Man unterscheidet bei SOC-2-Reports zwei verschiedenen Typen.

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Welche Unternehmen benötigen SOC-2-Audits?

SOC-2-Audits sind vor allem für Unternehmen relevant, die IT- oder Cloud-Services anbieten. Da diese Unternehmen mit vielen Kundendaten arbeiten und diese Daten speichern, verarbeiten oder übertragen müssen, kann ein Sicherheitsvorfall besonders schwerwiegende Folgen haben.  

Zu den Unternehmen, die typischerweise SOC-2-Audits durchführen lassen, gehören unter anderem:

• SaaS-Unternehmen (Software-as-a-Service), die Softwarelösungen über die Cloud anbieten

• Cloud-Dienstleister, die Cloud-Infrastrukturen oder Speicherlösungen betreiben

• IT-Sicherheitsunternehmen, die direkt für den Schutz sensibler Informationen verantwortlich sind

Neben der Branche und dem Angebot eines Unternehmens spielen auch die Bedürfnisse der Kunden und die Anforderungen regulatorischer Stellen eine Rolle bei der Frage, ob ein SOC-2-Report notwendig ist oder nicht.  

Gerade Kunden aus stark regulierten Bereichen wie dem Finanz- und dem Gesundheitswesen oder der öffentlichen Verwaltung verlangen häufig einen Nachweis der Sicherheitsvorkehrungen, bevor sie ihre Daten einem externen Dienstleister anvertrauen. Ein SOC-2-Report ist deshalb oft nicht nur eine wichtige Compliance-Maßnahme, sondern ein wettbewerbsrelevanter Faktor.

Welche Bereiche deckt ein SOC-2-Assessment ab?

Ein SOC-2-Audit bewertet die internen Kontrollverfahren eines Unternehmens anhand der Trust-Services-Kriterien. Diese Kriterien stellen sicher, dass die Systeme innerhalb der Organisation sicher und zuverlässig sind und den Schutz von Informationen und Daten gewährleisten.

Im Folgenden stellen wir Ihnen die fünf Kriterien vor:

1. Sicherheit: Systeme müssen vor unbefugtem Zugriff und potenziellen Bedrohungen wie Hackerangriffen, Datenverlust oder Systemschäden geschützt sein. Dazu kann die Implementierung von Sicherheitsmaßnahmen wie Firewalls, starke Passwörter oder Multi-Faktor-Authentifizierung beitragen. 

2. Verfügbarkeit: Unternehmen müssen sicherstellen, dass Informationen jederzeit für den operativen Gebrauch bereitstehen und ihre Systeme auch in Notfällen, bei Ausfällen oder durchgehender Nutzung zuverlässig funktionieren. Disaster-Recovery-Pläne und Leistungsüberwachung sind typische Maßnahmen in diesem Bereich. 

3. Vertraulichkeit: Vertrauliche Informationen dürfen nur für Personen zugänglich sein, die ein berechtigtes Interesse daran haben. Um sicherzustellen, dass Daten nicht in unbefugte Hände geraten, können Unternehmen Maßnahmen wie Verschlüsselung und strikte Zugriffskontrollen ergreifen. 

4. Verarbeitungsintegrität: Die Verarbeitung von Daten muss korrekt, vollständig und autorisiert erfolgen. Unternehmen müssen mit Maßnahmen zur Qualitätssicherung und Prozessüberwachung sicherstellen, dass ihre Systeme die gewünschten Prozesse fehlerfrei und rechtzeitig durchführen. 

5. Datenschutz: Dieser wichtige Punkt betrifft den verantwortungsvollen Umgang mit personenbezogenen Daten im Unternehmen im Einklang mit geltenden Datenschutzrichtlinien wie der DSGVO. Der Schutz der Daten muss jederzeit während ihrer Erhebung, Nutzung, Speicherung und Löschung gewährleistet sein, um die Privatsphäre der Betroffenen zu wahren. 

Jedes dieser Kriterien spielt eine entscheidende Rolle für die Informationssicherheit in Unternehmen und ist Voraussetzung dafür, dass Sie den Zertifizierungsprozess erfolgreich durchlaufen können. 

Der SOC-2-Report: Welche Informationen sind im Bericht enthalten?

Der SOC-2-Bericht ist das Ergebnis der Prüfung. Wesentliche Bestandteile des SOC-2-Reports sind

• der Bericht des Auditors mit der Zusammenfassung der zentralen Prüfergebnisse,

• eine Erklärung des Unternehmens, dass es die notwendigen Kontrollen implementiert hat,

• eine detaillierte Vorstellung des geprüften Systems, die unter anderem beschreibt, welche Prozesse in das Audit einbezogen wurden, und  

• eine Beschreibung der Tests, mit der die Wirksamkeit der implementierten Kontrollen überprüft wurde.

Das SOC-2-Assessment Schritt für Schritt erklärt: Ablauf und Anforderungen des Audits

Der Audit-Prozess für einen SOC-2-Report folgt einem klar definierten Ablauf. In der Regel müssen Unternehmen im Rahmen des SOC-2-Assessments die folgenden sieben Schritte durchlaufen:

1. SOC-2-Rahmen wählen: Zunächst müssen Sie entscheiden, welche der Trust-Services-Kriterien für Sie relevant sind. Je nach Branche und Art der Dienstleistung kann der Fokus auf unterschiedlichen Aspekten liegen.

2. Geltungsbereich definieren: In diesem Schritt legen Sie den Umfang des Audits fest und entscheiden, welche Systeme, Prozesse und Standorte in die Prüfung einbezogen werden sollen. Achtung: Ein zu großer Geltungsbereich kann das Audit unnötig verkomplizieren, während bei einem zu engen Fokus möglicherweise wichtige Schwachstellen übersehen werden.

3. Risikobewertung durchführen: Bevor das eigentliche Audit beginnt, steht eine interne Risikobewertung an. Ziel ist es, potenzielle Schwachstellen in den Bereichen Sicherheit, Verfügbarkeit oder Datenschutz zu identifizieren und entsprechende Gegenmaßnahmen zu ergreifen.

4. Kontrollen einführen: Auf Grundlage der Risikobewertung implementieren Sie anschließend spezifische Sicherheitskontrollen. Diese Kontrollen müssen dokumentiert und regelmäßig überprüft werden, um ihre Wirksamkeit sicherzustellen.

5. Tests durchführen: Bevor das offizielle Audit beginnt, führen Sie interne Tests durch, um sicherzustellen, dass die Kontrollen wie vorgesehen funktionieren.

6. Auditor beauftragen: Das Audit im Rahmen des SOC-2-Assessments dürfen nur zugelassene Wirtschaftsprüfer vornehmen, die über Erfahrung im Bereich IT-Sicherheit verfügen und die spezifischen Anforderungen der AICPA kennen.

7. Bericht erhalten: Nachdem das Audit erfolgreich durchgeführt wurde, erhalten Sie Ihren SOC-2-Report. Dieser dient als offizieller Nachweis dafür, dass Ihr Unternehmen die Trust-Services-Kriterien erfüllt.

Wer darf ein SOC-2-Audit durchführen?

SOC-2-Audits dürfen ausschließlich von zugelassenen Wirtschaftsprüfern durchgeführt werden. Diese müssen nach den Standards der AICPA arbeiten und benötigen tiefgehendes Fachwissen im Bereich IT-Sicherheit.  

Achten Sie bei der Auswahl eines Auditors darauf, dass dieser neben den nötigen Qualifikationen auch über Erfahrungen mit den spezifischen Herausforderungen ihrer Branche verfügt.

Dauer und Kosten eines SOC-2-Reports

Wie viel Zeit Sie von der Entscheidung für eine SOC-2-Prüfung bis zum fertigen Bericht einplanen müssen, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Die Dauer eines SOC-2-Audits kann je nach Unternehmensgröße, Komplexität der IT-Systeme und dem Stand der internen Kontrollen stark variieren.  

Ein Typ-2-Audit dauert zwischen drei und zwölf Monaten. Die Vorbereitungszeit, in der das Unternehmen seine internen Kontrollen implementiert und testet, ist hierbei allerdings nicht mit eingerechnet. Dafür müssen Sie weitere vier Wochen bis drei Monate einkalkulieren.

Was kostet es, einen SOC-2-Report anfertigen zu lassen?

Die Kosten eines SOC-2-Audits hängen ebenfalls von der Größe des Unternehmens und dem Umfang des Audits ab. Ein kleines Unternehmen mit einfachen IT-Strukturen muss mit mehreren tausend Euro rechnen, während die Kosten bei großen, komplexen Unternehmen auf bis zu 100.000 Euro oder mehr steigen können.  

Wichtig zu wissen: Neben den direkten Audit-Kosten müssen Unternehmen dabei auch die Ausgaben für Vorbereitung und potenzielle externe Berater berücksichtigen.

SOC-2-Audits als strategisches Instrument für den Datenschutz in Unternehmen

IT-Dienstleister, Cloud-Anbieter und Unternehmen in Branchen wie dem Finanz- oder Gesundheitswesen arbeiten Tag für Tag mit sensiblen Daten und sind auf das Vertrauen ihrer Kunden angewiesen. Neben Standards wie der ISO 27001 haben sie die Möglichkeit, mit einem SOC-2-Report zu zeigen, dass sie alles für die Einhaltung von Sicherheitsstandards tun.

Wenn Sie einen SOC-2-Audit anstreben, empfehlen wir Ihnen, sich mit den Richtlinien im Detail auseinanderzusetzen und so früh wie möglich Experten im Bereich der Informationssicherheit hinzuzuziehen. Das Team von datenschutzexperte.de steht Ihnen gern mit Know-how und Beratung zur Seite und begleitet Sie von der Identifikation von Schwachstellen über die Wahl des Prüfers bis hin zum Check des Prüfberichts.

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